Liquiditätsplanung
Systematische Planung und Überwachung der Zahlungsfähigkeit durch Prognose von Ein- und Auszahlungen.
Liquiditätsplanung ist die systematische Prognose und Steuerung der Ein- und Auszahlungen eines Unternehmens. Ihr Ziel ist es, die jederzeitige Zahlungsfähigkeit sicherzustellen.
Warum Liquidität entscheidend ist
Ein Unternehmen kann profitabel sein und trotzdem zahlungsunfähig werden — wenn Einnahmen zu spät kommen und Ausgaben sofort fällig sind. Liquiditätsplanung verhindert diese Situation.
Zeithorizonte
- Kurzfristig (täglich/wöchentlich): Kontostand, fällige Zahlungen, erwartete Eingänge
- Mittelfristig (monatlich): Liquiditätsvorschau über 3–12 Monate
- Langfristig (jährlich): Finanzplanung im Rahmen der Unternehmensplanung
Instrumente
- Liquiditätsvorschau: Tabellarische Gegenüberstellung von Einzahlungen und Auszahlungen
- Cash-Flow-Rechnung: Ermittlung des tatsächlichen Zahlungsmittelflusses
- Szenarioanalyse: Best Case, Worst Case und realistisches Szenario durchspielen
Maßnahmen bei Engpässen
Forderungsmanagement beschleunigen, Zahlungsziele mit Lieferant:innen verhandeln, Kreditlinien nutzen und Investitionen zeitlich verschieben sind typische Hebel zur Verbesserung der Liquidität.