Präsenzseminar Unternehmensbesteuerung

Was für Steuern zahlt ein Unternehmen in Deutschland?

Unternehmen zahlen je nach Rechtsform unterschiedliche Steuerarten. Einzelunternehmen unterliegen der Einkommensteuer auf Gewinne sowie der Gewerbesteuer. Kapitalgesellschaften wie GmbH zahlen Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer. Hinzu kommen Umsatzsteuer für alle Unternehmen sowie Annexsteuern wie Solidaritätszuschlag. Die Gesamtsteuerbelastung beträgt bei Kapitalgesellschaften rund 30 Prozent kombiniert aus Körperschaft- und Gewerbesteuer.

Wie hoch ist die Körperschaftsteuer in Deutschland?

Die Körperschaftsteuer beträgt bundeseinheitlich 15 Prozent auf den zu versteuernden Gewinn von Kapitalgesellschaften. Hinzu kommt der Solidaritätszuschlag von 5,5 Prozent auf die Körperschaftsteuer, was effektiv 15,825 Prozent ergibt. Zusätzlich zahlen Unternehmen Gewerbesteuer, deren Höhe vom kommunalen Hebesatz abhängt. Die kombinierte Steuerbelastung liegt daher je nach Standort zwischen 22 und 33 Prozent des Gewinns.

Wie unterscheidet sich die Besteuerung von GmbH und Einzelunternehmen?

GmbH zahlt Körperschaftsteuer auf Gewinne, Einzelunternehmen Einkommensteuer. Bei der GmbH wird Gewinn zunächst mit Körperschaftsteuer plus Gewerbesteuer belastet, bei Ausschüttung zusätzlich mit Kapitalertragsteuer beim Gesellschafter. Einzelunternehmer versteuern Gewinne direkt mit dem persönlichen Einkommensteuersatz, können aber Gewerbesteuer teilweise anrechnen. Die Gesamtsteuerbelastung hängt stark von Gewinnhöhe und geplanten Entnahmen ab – pauschale Aussagen sind daher schwierig.